Uma irmãzinha hein? O que você está esperando? ;)
A resposta para mim depende se ela tem idade suficiente para saber que suas expectativas não são realistas ou não. Se ela é, eu simplesmente diria que essas não são coisas que o Papai Noel provavelmente poderá fazer e ela pode querer pensar em outras coisas que gostaria de colocar na lista. Eu esperaria que ela pensasse em outras coisas então.
Se ela está na idade em que acha que uma irmãzinha realmente é algo que o Papai Noel pode trazer, eu conversaria sobre como o Papai Noel não pode trazer tudo e liste o que ele pode trazer (brinquedos, livros, jogos, etc.). Talvez diga a ela que Papai Noel e seus elfos fabricam coisas em grandes fábricas, para que ele só possa trazer o que ele e seus elfos podem construir, e que bebês e cães não são construídos. Leve isso a falar de onde vêm os bebês humanos e cães e que cabe aos pais decidir quando ter um irmão ou irmã.
Mencione que o Papai Noel poderia lhe trazer uma boneca, mas não pergunte se ela gostaria de uma. Apenas mencione as possibilidades do que o Papai Noel pode trazer e, em seguida, deixe-o penetrar em um ou dois dias antes de perguntar se ela deseja adicionar uma boneca ou qualquer outra coisa à lista. Se você perguntar imediatamente, é mais provável que receba um "NÃO!" responda.