Aqui está a explicação - eu diria apenas o que ele faz em termos simples - Substitua o sistema operacional de sua escolha pelo Windows aqui:
O BIOS controla o computador quando é ligado pela primeira vez antes do carregamento do Windows. Seu trabalho é inicializar a placa-mãe (ou seja, DRAM), executar algumas verificações do sistema e carregar o Windows com alguma coisa. Ele também informa ao Windows algumas coisas sobre o computador em execução e também está envolvido quando o sistema entra em suspensão ou é desligado.
Desculpe, @ Kevin Y, mas eu discordo de você. "... reconhece e controla vários dispositivos que compõem o computador", para mim de qualquer maneira, descreve mais do que o sistema operacional deve fazer - o BIOS, por exemplo, não controlará realmente o hardware adicional do PCI, além da possibilidade de capacidade de torná-lo invisível para o sistema operacional.
Não pense que é realmente necessário explicar sua relação histórica com o DOS ou qualquer coisa com um leigo.